Calculateur d'indemnités kilométriques
Calculez le montant déductible de vos frais kilométriques en application du barème fiscal officiel en vigueur publié par la DGFiP. Pour les salariés optant pour les frais réels au lieu de la déduction forfaitaire de 10 %, ou les indépendants déclarant au régime réel. Couvre voiture, moto et cyclomoteur, avec la majoration de 20 % pour véhicule électrique.
🚙 Étape 1 — Votre véhicule
🛣️ Étape 2 — Distance annuelle
Trajets domicile-travail + déplacements professionnels (hors usage personnel)
🧮 Estimer depuis mon trajet quotidien
Année pleine ≈ 220 jours (52 sem. × 5 j − congés − fériés)
📐 Comment fonctionne le barème ?
Le barème fiscal des indemnités kilométriques est une évaluation forfaitaire des frais réels de circulation d'un véhicule personnel pour un usage professionnel. Il intègre :
- L'amortissement du véhicule (dépréciation à l'usage)
- Le carburant, l'entretien, les pneumatiques
- L'assurance auto
Le montant dépend de trois paramètres :
- Le type de véhicule (voiture, moto, cyclomoteur)
- La puissance fiscale en chevaux (CV) — visible sur la carte grise, case P.6
- La distance annuelle parcourue à titre professionnel
La formule est linéaire par tranche :
Le coefficient et le forfait varient selon la tranche kilométrique. La structure à trois paliers (≤ 5 000 km / 5 001-20 000 km / > 20 000 km pour la voiture) encourage une utilisation modérée — le coefficient marginal redescend dans la tranche médiane car les frais fixes sont déjà couverts par le forfait.
Depuis 2021, les véhicules 100 % électriques bénéficient d'une majoration de 20 % sur le résultat final.
📊 Grille officielle en vigueur
Voiture
Véhicule automobile à 4 roues, particulier ou utilitaire léger.
| Puissance | ≤ 5 000 km | 5 001 – 20 000 km | > 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,529 | d × 0,316 + 1 065 | d × 0,370 |
| 4 CV | d × 0,606 | d × 0,340 + 1 330 | d × 0,407 |
| 5 CV | d × 0,636 | d × 0,357 + 1 395 | d × 0,427 |
| 6 CV | d × 0,665 | d × 0,374 + 1 457 | d × 0,447 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | d × 0,394 + 1 515 | d × 0,470 |
Moto (> 50 cm³)
Motocyclette ou scooter de plus de 50 cm³ de cylindrée.
| Puissance | ≤ 3 000 km | 3 001 – 6 000 km | > 6 000 km |
|---|---|---|---|
| 1 ou 2 CV | d × 0,395 | d × 0,099 + 891 | d × 0,248 |
| 3 à 5 CV | d × 0,468 | d × 0,082 + 1 158 | d × 0,275 |
| Plus de 5 CV | d × 0,606 | d × 0,079 + 1 583 | d × 0,343 |
Cyclomoteur (≤ 50 cm³)
Cyclomoteur, mobylette ou scooter d'une cylindrée inférieure ou égale à 50 cm³.
| Puissance | ≤ 3 000 km | 3 001 – 6 000 km | > 6 000 km |
|---|---|---|---|
| Toutes puissances | d × 0,315 | d × 0,079 + 711 | d × 0,198 |
❓ Questions fréquentes
Où trouver la puissance fiscale (CV) de mon véhicule ?
La puissance fiscale figure sur votre carte grise (certificat d'immatriculation), case P.6. Elle est exprimée en chevaux fiscaux (CV). À ne pas confondre avec la puissance réelle du moteur en chevaux DIN ou en kW (case P.2). En général : un véhicule citadin essence ≈ 4-5 CV, un véhicule familial diesel ≈ 6-7 CV, un véhicule sportif ou utilitaire ≥ 8 CV.
Quand puis-je utiliser ce barème ?
Dans deux situations principales : • Salarié optant pour la déduction des frais réels (au lieu de l'abattement forfaitaire de 10 %) dans sa déclaration d'impôt. Comparez les deux options : choisissez celle qui maximise la déduction. • Travailleur indépendant au régime réel (BIC/BNC) déduisant ses frais kilométriques professionnels (déplacements clients, fournisseurs, etc.). Il s'applique également aux remboursements par l'employeur (note de frais).
Quelle distance compter ?
Uniquement les déplacements à titre professionnel : trajet domicile-travail (un seul aller-retour quotidien, dans la limite de 40 km par trajet aller, sauf circonstances particulières justifiant une distance plus longue), rendez-vous clients, formations, déplacements professionnels exceptionnels. Excluez les usages strictement personnels (vacances, courses du week-end).
Et si je dépasse 20 000 km de domicile-travail ?
L'administration fiscale considère que la distance domicile-travail au-delà de 40 km par trajet aller doit être justifiée par des circonstances particulières (emploi du conjoint, état de santé, scolarité des enfants, etc.). Sans justification, la déduction est plafonnée à 40 km par trajet. Mentionnez votre situation dans le champ libre de votre déclaration en ligne.
Quel intérêt vs la déduction forfaitaire de 10 % ?
La déduction forfaitaire de 10 % est plafonnée à environ 14 000 € (revalorisée chaque année). Pour un salarié net imposable de 35 000 €/an, le forfait représente 3 500 € de déduction. Si vous parcourez 15 000 km/an en 6 CV au barème, vous obtenez environ 4 800 €. La déduction au réel devient avantageuse dès 12 000-15 000 km/an pour un salarié moyen.
Les frais autoroute et de parking sont-ils inclus ?
NON, et c'est important. Le barème ne couvre que les frais d'usage normaux du véhicule. Les péages, parking, garage de stationnement professionnel, frais d'embarquement (ferry, navette) sont déductibles EN PLUS du barème, sur justificatifs. Conservez tickets et factures pour la durée de prescription fiscale (3 ans).
Et si j'utilise un véhicule de société ?
Le barème kilométrique fiscal NE s'applique PAS aux véhicules de fonction ou de service mis à disposition par l'employeur. Dans ce cas, vous ne déduisez pas les kilomètres mais l'avantage en nature est intégré à votre fiche de paie. Vous pouvez en revanche utiliser le barème si vous avancez les frais d'un véhicule personnel pour un déplacement professionnel ponctuel.
Le bonus électrique s'applique-t-il aux hybrides ?
Non. La majoration de +20 % est réservée aux véhicules 100 % électriques (à batterie uniquement). Les hybrides classiques, hybrides rechargeables (PHEV) et véhicules à hydrogène ne sont pas concernés. La position fiscale est claire : seule la propulsion 100 % électrique ouvre droit au bonus.
Quand est publié le nouveau barème ?
Le barème annuel est officialisé par arrêté publié au Journal Officiel, généralement en mars-avril. Il s'applique aux revenus de l'année écoulée (déclarés au printemps suivant). En cas de changement majeur du prix des carburants ou du parc automobile, des révisions exceptionnelles peuvent intervenir.